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Como hacer una tabla de amortización de préstamos en Excel

*Al final del articulo podrás descargar el archivo de excel utilizado en esta clase.

En la siguiente clase veremos inicialmente un ejemplo de préstamo con interés compuesto con 2 tipos de amortizaciones:

  • Cuota Fija o sistema francés
  • Cuota Variable o sistema alemán.

Se utilizará el mismo ejemplo para evidenciar las diferencias entre ambos sistemas de amortización.

Cuota Fija o Sistema Francés:

El Banco le otorga a Marcus un préstamo por $150.000, el cual deberá pagar en 8 cuotas mensuales. La tasa de interés es del 2% mensual.

Tal como lo muestra la gráfica, colocaremos los datos del problema y calcularemos el valor de la cuota, en este caso utilizaremos la formula PAGO.

=PAGO(C4;C3;-C2;;0)

Luego haremos una tabla con el numero de cuotas a pagar, en este caso son 8. El titulo del resto de columnas son: Saldo inicial (Sera lo que se debe al iniciar el periodo), cuotas (es donde va el valor de cada cuota), intereses (es el valor de los intereses pagados en el periodo), abono capital (como su nombre lo indica es la parte de la cuota pagada que se abona al capital) y saldo final (es lo que debemos luego de pagar a cuota).

El saldo inicial en el periodo uno será igual al valor del préstamo, es decir  =C2.

Dado que estamos hablando de un ejemplo de cuota fija, el valor de la cuota siempre será el mismo, por tanto, fijamos la celda C5 en la formula oprimiendo la tecla F4, esto hace que un signo $ aparezca al lado de la C y al lado del 5 =$C$5.

El valor de los intereses pagados será el saldo inicial del periodo multiplicado por la tasa de interés, en este caso =C8*$C$4. Observamos que se fija la celda C4 dado que la tasa de interés no va a cambiar.

El abono a capital simplemente será el valor de la cuota menos el valor de los intereses (=D8-E8). Mientas tanto, el saldo final será el Saldo inicial menos el abono a capital (=C8-F8).

En el segundo periodo el saldo inicial será el saldo final del periodo anterior es decir que la celda C9 es igual a la celda G8. El valor de la cuota, los intereses, el abono a capital y el saldo final seguirán la misma formula que en el periodo uno.

Teniendo la segunda fila, podemos bajar la formula hacia el periodo 8 con el ratón, o también, podemos seleccionar las celdas que queremos usar la formula y oprimimos Control+J.

Tenemos ahora nuestra tabla de amortización de préstamo terminada.

En la siguiente gráfica puedes ver las formulas utilizadas en cada celda:

Cuota Variable o Sistema Alemán:

 

Para este sistema de amortización utilizaremos el mismo ejemplo que utilizamos con el sistema francés, recordemos:

El Banco le otorga a Marcus un préstamo por $150.000, el cual deberá pagar en 8 cuotas mensuales. La tasa de interés es del 2% mensual.

En el sistema anterior la cuota era fija, al inicio, el abono a capital era pequeños e iba creciendo con el pasar del tiempo. En este sistema el ABONO A CAPITAL es CONSTANTE y los intereses serán cada vez más pequeños, esto significa que al inicio tendremos cuotas altas que irán disminuyendo con el pasar del tiempo.

Para calcular el abono del capital simplemente dividimos el valor del préstamo entre el numero de cuotas, luego se arma la tabla de forma similar al sistema francés, pero teniendo en cuenta que el valor del abono a capital siempre será igual mientras que el valor de la cuota será igual a el valor del abono a capital mas los intereses. Los intereses son iguales a multiplicar el saldo del préstamo por la tasa de interés. A continuación, veremos las formulas utilizadas en cada celda:

Ahora, los resultados:

En síntesis, ambos sistemas tienen una parte fija, en el francés, el valor de la cuota es fija mientras que en el alemán es el abono a capital.

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